Tag: Pianificazione patrimoniale

La normativa distingue tra tassazione globale (quando il disponente è residente in Italia, includendo tutti i beni) e tassazione limitata (quando il disponente risiede all’estero, coinvolgendo solo i beni situati in Italia). L’imposta è dovuta al momento del trasferimento definitivo ai beneficiari, che devono autoliquidarla entro 30 giorni.

Ora è possibile versare l’imposta al momento del conferimento dei beni nel trust, calcolata in base al valore attuale e al rapporto tra disponente e beneficiari. Questa imposta è definitiva e non rimborsabile, anche in caso di mancato trasferimento dei beni.

Sì, la normativa si applica retroattivamente, garantendo parità di trattamento tra i trust già costituiti e quelli di nuova istituzione, offrendo nuove opportunità di pianificazione fiscale.

Il decreto modifica l’articolo 3, comma 4-ter, del D.lgs. 346/1990, esentando da imposta i trasferimenti gratuiti di aziende e partecipazioni societarie a coniugi e discendenti, a condizione che:

L’attività d’impresa venga proseguita per almeno cinque anni nel caso di trasferimento di un’azienda.

Il controllo sulle partecipazioni sia acquisito e mantenuto per almeno cinque anni.

No, l’esenzione include anche i trasferimenti di azioni e quote di società residenti nell’UE/SEE, alle stesse condizioni previste per le società italiane.

Sì, se un soggetto aumenta la propria partecipazione di controllo in una società di capitali, l’agevolazione fiscale rimane valida. Inoltre, non è necessario che la società eserciti un’attività imprenditoriale effettiva al momento del trasferimento.

La legislazione italiana impedisce il fallimento di un fondo pensione. Qualora un fondo dovesse attraversare difficoltà economiche, si applicano procedure di amministrazione straordinaria o liquidazione coatta amministrativa, invece del fallimento.

L’articolo 15 del D.lgs. 5 dicembre 2005, n. 252 stabilisce che, in caso di crisi di un fondo pensione, si proceda con amministrazione straordinaria o liquidazione coatta. Questo significa che i contributi versati non rientrano nel patrimonio del fondo, ma rimangono di proprietà degli iscritti.

La normativa vieta espressamente il fallimento dei fondi pensione per garantire la sicurezza dei risparmi versati. Invece del fallimento, la legge prevede interventi di risanamento o, in casi estremi, di liquidazione coatta amministrativa, proprio per proteggere il patrimonio degli iscritti.

Se un fondo pensione viene chiuso, i contributi degli iscritti vengono trasferiti senza penalizzazioni a un altro fondo pensione, come avviene normalmente nel cambio di fondo. Questo assicura la continuità dell’investimento previdenziale senza perdite per gli iscritti.

No, i risparmi accumulati non vengono influenzati da un eventuale fallimento, proprio perché i contributi degli iscritti rimangono separati dal patrimonio del fondo e dalle sue eventuali attività di profitto. Questo garantisce la protezione del capitale versato.

La decisione di aderire a un fondo pensione dovrebbe basarsi principalmente sui costi di gestione, sulle strategie di investimento proposte e sull’adeguatezza del fondo rispetto alle tue esigenze previdenziali, piuttosto che sul rischio di fallimento, che è escluso dalla normativa vigente.

Le liberalità d’uso sono regali o donazioni conformi agli usi sociali, ad esempio i tradizionali regali di Natale o in occasioni particolari (feste, compleanni). La riforma conferma che queste liberalità non hanno natura donativa e pertanto non sono soggette all’imposta sulle donazioni. Restano esenti anche le liberalità finalizzate a spese di mantenimento o istruzione, oltre a donazioni di modico valore.

Le liberalità indirette (ad esempio, l’acquisto di un bene intestato ai figli ma pagato dai genitori) sono regolamentate in modo più chiaro:

• Il contribuente può registrarle volontariamente, beneficiando delle franchigie e delle aliquote ordinarie;
• In caso contrario, se l’operazione non viene dichiarata, si rischia un accertamento con un’aliquota massima dell’8%, al netto della franchigia prevista.

Sì. La riforma ha eliminato il coacervo successorio, cioè il meccanismo che cumulava le precedenti donazioni ai fini dell’imposta di successione. Tuttavia, per le donazioni rimane il cumulo ai fini dell’erosione delle franchigie disponibili.

Con la nuova normativa, trust e vincoli di destinazione sono tassati solo in caso di effettivo arricchimento del beneficiario. L’imposta è calcolata in base al rapporto di parentela tra disponente e beneficiario, evitando prelievi anticipati sulle disponibilità non ancora effettivamente ricevute.

Per le aziende, i rami d’azienda e le partecipazioni trasferiti a coniugi o discendenti tramite patti di famiglia, la riforma prevede un’esenzione dall’imposta, a patto che i beneficiari proseguano l’attività per almeno cinque anni. In caso di interruzione anticipata, possono decadere le agevolazioni con conseguente recupero dell’imposta.

Le imposte di successione devono essere pagate entro 90 giorni. Se l’importo supera i 20.000 euro, è possibile rateizzare il pagamento, in modo da gestire più agevolmente il carico fiscale.

La riforma introduce meccanismi per correggere eventuali errori nella dichiarazione di successione, consentendo al contribuente di presentare integrazioni o modifiche senza incorrere in sanzioni gravose, purché lo faccia entro i termini e nel rispetto della normativa vigente.

Sì, la nuova normativa prevede agevolazioni per gli eredi di età inferiore a 26 anni, principalmente per lo svincolo delle attività in successione. Questo permette ai giovani beneficiari di accedere al patrimonio ereditato con minori costi o vincoli burocratici.

Quando si entra nel mondo del lavoro, si apre una fase cruciale per gettare le basi di un futuro finanziario solido. Un Financial Plan Assessment aiuta a:

• Stabilire obiettivi chiari di risparmio e investimento;
• Creare un budget sostenibile per evitare il sovraindebitamento;
• Sfruttare strumenti finanziari a lungo termine, come piani pensionistici integrativi o investimenti a rendimento composto.

In questa fase, anche piccoli passi possono avere un impatto significativo sul futuro.

Eventi come il matrimonio, la nascita di un figlio o l’acquisto di una casa portano con sé cambiamenti importanti sia a livello personale che finanziario. In questi momenti, un Financial Plan Assessment è fondamentale per:

• Pianificare spese straordinarie;
• Garantire una protezione finanziaria adeguata per la famiglia (es. assicurazioni sulla vita e piani di risparmio per l’istruzione dei figli);
• Adattare il piano finanziario alle nuove priorità.

La pianificazione per la pensione richiede attenzione e strategie ben definite, soprattutto quando si è a pochi anni dal termine dell’attività lavorativa. Un FPA in questa fase aiuta a:

• Calcolare il reddito necessario per mantenere lo stile di vita desiderato;
• Verificare se le risorse accumulate (es. fondi pensione, risparmi, investimenti) sono sufficienti a coprire le esigenze future;
• Ottimizzare il portafoglio di investimenti per ridurre i rischi e proteggere il capitale.

Un cambiamento improvviso nella situazione finanziaria, come un aumento di reddito, un’eredità, la vendita di un immobile o una crisi economica personale, è il momento ideale per un FPA. Questo permette di:

• Riadattare il piano agli obiettivi aggiornati;
• Proteggere e valorizzare i nuovi asset;
• Affrontare eventuali situazioni critiche, come una perdita di reddito o un aumento dei debiti.

A volte gli obiettivi cambiano: un progetto imprenditoriale, un trasferimento all’estero o un desiderio di maggiore libertà finanziaria possono richiedere una revisione completa del piano. Un FPA garantisce che ogni nuova scelta sia supportata da una solida strategia.

Indipendentemente dal momento, effettuare un Financial Plan Assessment è un passo decisivo per garantire la propria serenità finanziaria. Rimandare può comportare ritardi nel raggiungimento degli obiettivi o un’errata allocazione delle risorse. Ricorda: il momento migliore per iniziare è oggi. Consultare un Consulente Finanziario Certificato CFP® ti permetterà di affrontare ogni fase della vita con sicurezza e tranquillità.

Il Financial Plan Assessment è un processo di analisi e valutazione completa del proprio piano finanziario. Attraverso questo strumento, un consulente finanziario esamina e misura l’efficacia del piano rispetto agli obiettivi di breve, medio e lungo termine.

In concreto, un FPA si basa su tre pilastri principali:

• Analisi della situazione attuale: Viene effettuata una fotografia dettagliata delle risorse finanziarie del cliente, comprese entrate, uscite, investimenti, risparmi e debiti.
• Valutazione degli obiettivi finanziari: Si identificano e si analizzano gli obiettivi specifici (come acquistare una casa, finanziare l’istruzione dei figli, pianificare la pensione, ecc.), valutandone la fattibilità.
• Individuazione delle lacune: Il consulente rileva eventuali criticità o discrepanze tra la situazione finanziaria attuale e gli obiettivi prefissati, suggerendo miglioramenti e strategie per colmare tali lacune.

Un Financial Plan Assessment non è solo un esercizio teorico, ma rappresenta un passo fondamentale per:

• Definire una strategia personalizzata. Ogni persona ha esigenze e obiettivi unici. Un FPA permette di costruire un piano su misura, allineato con le priorità personali e familiari.
• Ottimizzare le risorse finanziarie. Una valutazione completa aiuta a capire come allocare in modo efficiente le risorse disponibili, evitando sprechi e migliorando i rendimenti.
• Gestire i rischi finanziari. Identifica i rischi potenziali, come una copertura assicurativa insufficiente, una diversificazione inadeguata degli investimenti o un’eccessiva esposizione ai debiti.
• Mantenere il controllo a lungo termine. Il Financial Plan Assessment fornisce una base solida per monitorare i progressi nel tempo, apportando eventuali modifiche quando cambiano le condizioni personali o di mercato.

Affidare un Financial Plan Assessment a un consulente finanziario certificato CFP® (Certified Financial Planner) è una scelta strategica e intelligente. La certificazione CFP® rappresenta lo standard internazionale di eccellenza nella consulenza finanziaria e garantisce che il professionista:

• Possieda competenze tecniche avanzate. I consulenti CFP® hanno una formazione approfondita che copre tutti gli aspetti della pianificazione finanziaria, inclusi investimenti, fiscalità, assicurazioni, previdenza e gestione patrimoniale.
• Adotti un approccio etico e indipendente. I professionisti CFP® seguono un codice etico rigoroso e pongono gli interessi del cliente al centro del loro lavoro, assicurando una consulenza trasparente e obiettiva.
• Offra soluzioni personalizzate. Un CFP® non propone soluzioni standardizzate, ma crea piani su misura basati sulle specifiche esigenze del cliente.
• Garantisca un monitoraggio continuo. Il consulente CFP® non si limita a creare un piano, ma lo aggiorna regolarmente, aiutando il cliente a raggiungere i propri obiettivi anche in situazioni di mercato impreviste.

Un Financial Plan Assessment è utile in molteplici momenti della vita, come:

• All’inizio della carriera lavorativa, per impostare un piano di risparmio e investimento;
• Prima di grandi cambiamenti, come il matrimonio o la nascita di un figlio;
• Quando si avvicina il momento della pensione;
• In caso di modifiche significative al proprio reddito o patrimonio.

Più in generale, il Financial Plan Assessment è uno strumento che chiunque dovrebbe prendere in considerazione in ogni fase della vita per ottenere il massimo dal proprio patrimonio.

La pianificazione successoria evita la dispersione della ricchezza nel tempo. Problemi comuni come la mancanza di comunicazione, di pianificazione e di allineamento sugli obiettivi finanziari possono portare a conflitti tra eredi e cattiva gestione dei beni. Inoltre, senza una strategia adeguata, aziende familiari, opere d’arte e investimenti rischiano di essere mal gestiti o persi.

Le sfide più frequenti includono:

• Incomunicabilità tra genitori e figli: Gli eredi spesso non mantengono il consulente finanziario dei genitori, complicando la continuità della gestione patrimoniale.
• Famiglie moderne: Le leggi sulle successioni non riflettono adeguatamente le famiglie allargate, i conviventi e i divorziati, rendendo necessaria una pianificazione personalizzata.

Il trust è uno strumento giuridico che consente di trasferire beni a un fiduciario, che li gestisce nell’interesse dei beneficiari designati. Grazie alla sua flessibilità e agli aggiornamenti normativi recenti, il trust può essere utile per:

• Proteggere il patrimonio.
• Ridurre l’impatto fiscale.
• Assicurare una gestione strutturata dei beni nel tempo.

Un testamento risolve potenziali conflitti tra eredi e assicura che i beni siano gestiti e distribuiti secondo le volontà del testatore. Il testamento olografo, scritto di proprio pugno, è una soluzione semplice ed efficace. Tuttavia, per evitare errori o lacune, è consigliabile affidarsi a un professionista.

Il testamento deve essere equilibrato, tenendo conto delle differenze tra gli eredi e garantendo una distribuzione equa e funzionale del patrimonio. È essenziale considerare:

• Le caratteristiche dei beni (es. aziende familiari, opere d’arte).
• Le esigenze specifiche degli eredi.
• Le implicazioni fiscali e legali.

La mancata pianificazione può portare alla perdita di beni significativi e a conflitti tra gli eredi. Patrimoni complessi, come aziende familiari o investimenti, possono essere mal gestiti o venduti, compromettendo il valore generazionale della ricchezza.

Una pianificazione successoria ben strutturata è essenziale per proteggere il patrimonio e garantire una transizione senza intoppi alle generazioni future. Rivolgersi a un consulente finanziario indipendente può fare la differenza per ottenere una strategia personalizzata e conforme alle normative vigenti.

Nei prossimi 20 anni, l’Italia assisterà a un trasferimento generazionale di ricchezza superiore a 5.300 miliardi di euro, secondo un’indagine di Fineco. Questo patrimonio è detenuto principalmente da famiglie con capofamiglia over 65, la cui ricchezza media è di 289.186 euro, e da famiglie di 55-64enni con patrimoni medi di circa 477.000 euro.

I 30enni di oggi – i futuri eredi – possiedono in media soltanto 50.000 euro, mentre gli anziani dispongono di un patrimonio 2,5 volte superiore. Ciò accentua il fenomeno del trasferimento di grosse somme di denaro e beni da una generazione con un alto tasso di ricchezza a una più giovane che, invece, ne possiede molto meno.

L’Italia è il Paese europeo con la popolazione più anziana:

• 23,8% di over 65
• 7,6% supera gli 80 anni
• Tasso di dipendenza degli anziani al 37,5%, il più elevato in Europa.

Questa situazione fa sì che pochi eredi ricevano una ricchezza molto concentrata.

La gestione di questo grande patrimonio richiede una pianificazione attenta, anche perché la composizione della ricchezza è mutata negli ultimi anni:

• Le attività finanziarie hanno acquisito più valore.
• Gli immobili hanno visto una diminuzione, o comunque un rallentamento, nel loro valore.

In tale scenario, è cruciale far fruttare al meglio le eredità, garantendo stabilità economica alle nuove generazioni.

Il gap generazionale tra giovani e anziani tende ad aumentare, e i nuovi eredi potrebbero trovarsi a gestire un’importante eredità senza esperienza adeguata. Proprio per questo diventa essenziale ricevere una consulenza professionale, per evitare decisioni non informate che potrebbero compromettere il valore del patrimonio ereditato.

Affidarsi a un consulente finanziario indipendente consente di:

• Valutare correttamente la natura del patrimonio (finanziario, immobiliare, ecc.).
• Pianificare investimenti sostenibili e in linea con le esigenze dei nuovi eredi.
• Evitare conflitti di interesse, poiché il consulente non è vincolato a banche o società di investimento che propongono prodotti propri.

Sì, la circolare INPS n. 98 del 25 novembre 2024 ha esteso la possibilità di riscatto ai fini pensionistici anche agli anni di studio presso gli Istituti Tecnici e Tecnologici Superiori (ITS), istituiti dalla legge n. 99/2022.

Sono validi i percorsi ITS della durata di quattro o sei semestri, purché completati in contesti accreditati. Il riscatto è possibile solo per i corsi avviati dopo l’entrata in vigore della legge n. 99/2022.

Per ottenere il riscatto, è necessario richiedere una dichiarazione che confermi il diploma ottenuto secondo i requisiti previsti dalla legge.

No, il riscatto non è automatico. Deve essere richiesto dall’interessato tramite le procedure previste dall’INPS e previa verifica dei requisiti.

L’effetto del riscatto sulla pensione varia in base all’età di inizio della carriera contributiva e alla presenza di periodi senza versamenti.
Si possono delineare quattro scenari:

Possibile ritardo dell’accesso alla pensione.

Anticipo della pensione di più di cinque anni.

Anticipo della pensione di due o tre anni.

Nessuna modifica ai requisiti pensionistici legati all’età.

Non sempre. Il riscatto può essere conveniente solo se permette un anticipo significativo della pensione o un aumento dell’importo pensionistico. In alcuni casi, il costo del riscatto potrebbe non giustificare i benefici ottenuti.

Una valida alternativa è l’adesione a un fondo pensione, che può risultare particolarmente vantaggiosa quando il riscatto non consente di anticipare la pensione. Un consulente finanziario indipendente può aiutare a valutare le migliori opzioni disponibili.

Un consulente finanziario indipendente può fornire un’analisi personalizzata degli effetti del riscatto, considerando i costi, i benefici e le alternative più adatte alla situazione individuale.

Il testamento olografo è un documento scritto interamente a mano dal testatore, senza necessità di un notaio. È una soluzione economica e indipendente che consente di pianificare la successione in modo semplice e riservato.

Secondo l’articolo 602 del Codice Civile, il testamento olografo deve soddisfare tre requisiti fondamentali:

• Essere scritto interamente a mano dal testatore: Non è ammesso l’uso di strumenti tecnologici o l’intervento di terzi per garantire l’autenticità del documento.
• Essere datato: Deve contenere giorno, mese e anno per stabilire con certezza il momento della sua redazione e la prevalenza rispetto a eventuali testamenti successivi.
• Essere firmato dal testatore: La firma deve essere posta alla fine del documento per identificarne con certezza l’autore.

L’assenza della data può rendere il testamento contestabile o addirittura nullo, in particolare se esistono più versioni contrastanti. Per evitare problemi, è essenziale indicare sempre giorno, mese e anno di redazione.

No, il Codice Civile vieta i testamenti congiuntivi (redatti da più persone nello stesso documento) e quelli reciproci (in cui due persone si nominano eredi a vicenda). Tuttavia, testamenti simultanei – ossia redatti separatamente ma nello stesso momento – sono validi.

Il testamento può essere:

• Conservato personalmente dal testatore.
• Affidato a una persona di fiducia.
• Depositato presso un notaio per maggiore sicurezza.

Un testamento conservato male o smarrito può generare contenziosi tra gli eredi.

La firma è indispensabile per identificare l’autore del testamento. La sua assenza comporta l’invalidità del documento, anche se gli eredi sono d’accordo nel rispettarlo.

Per ridurre il rischio di impugnazioni:

• Segui scrupolosamente le regole di redazione.
• Evita ambiguità e dichiara chiaramente le tue volontà.
• Deposita il testamento presso un notaio per garantirne la conservazione e autenticità.